Impuestos de Ganancias de Apuestas Deportivas: ¿Se Debe Declarar en México?

Hechos Verificados por Joss Wood

Las apuestas deportivas legales en México significan que cada vez más fanáticos del deporte son apostadores. Cuando se gana en juegos con dinero real, la gran pregunta es ¿tengo que pagar impuestos? Si es así, ¿cuánto?

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Marco Legal de las Apuestas Online en México

En México, aún no existe una ley específica que rija los tributos derivados de apuestas deportivas. Pero, sí existe una Ley de Impuesto Sobre la Renta (LISR), la cual en su artículo 138 indica que todas las ganancias obtenidas por personas físicas residentes en México, por motivo de apuestas y otros concursos y sorteos, deberán pagar impuestos del 21% sobre estas ganancias.

Como entenderás, esto también incluye a los usuarios de operadores regulados por la Secretaría de Gobernación (SEGOB). Esto significa que, por ejemplo, si obtienes $1.000 MXN en ganancias netas con una apuestas deportivas, deberás pagar $210 MXN en impuestos.

¿Quiénes Deben Declarar y Qué Impuestos Aplican?

Según el rol que tengas dentro de la industria de las apuestas online, tienes ciertas obligaciones en materia fiscal con las que debes cumplir. Ya hemos visto que, como apostador, deberás pagar impuestos del 21% por tus ganancias con deportes y casino en México online o del 7% con sorteos de loterías. Pero, ¿qué ocurre en el caso de los operadores?

Las casas de apuestas avaladas por la SEGOB, también deben deben contribuir a hacienda, bajo el régimen de personas morales. Uno de los primeros tributos que deben declarar, es una porción del 10% proveniente de tus jugadas realizadas y por las de cada jugador registrado en su plataforma. Es primordial comprender que este no es un impuesto aplicado al jugador, sino directamente a la casa de apuestas.

Además, también los operadores deben pagar otros impuesto adicionales al gobierno mexicano, además del Impuesto sobre la Renta (ISR), que son:

  • Por la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicio, la cual fija la tasa para esta recaudación en un 2%.
  • Deben pagar un Impuesto por la Realización de Juegos con Apuestas y Sorteos, con una tasa impositiva del 6%.
  • Están sujetos al pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA), a una tasa del 16%.

Ahora bien, si te preguntas en cuáles casos no debes pagar impuestos por ganancias de apuestas online, podemos encontrar que los premios que hayas obtenido por participar en sorteos organizados por organizaciones sin fines de lucro no ameritan una deducción tributaria. Tampoco, el dinero que recibas por causa de bonos de bienvenida de casa de apuestas.

Procedimiento para Declarar Ganancias (Paso a Paso)

Hacer la declaración de ganancias por apuestas podría evitarte multas y otras sanciones fiscales en un futuro. Para declarar correctamente, sigue este procedimiento:

  1. Recopila toda la información: Ten a la mano todos los movimientos que has realizado en torno a las apuestas online. Guarda cada comprobante de tus depósitos y retiros. También, de ser posible, solicita un resumen de cuenta al operador.
  2. Calcula tus ganancias: La declaración de impuestos lo harás con base base en las ganancias netas. Esto significa que si realizaste depósitos por un total de $5.000 MXN y, tras varias jugadas, tu saldo final es de $30.000 MXN, pero tuviste pérdidas por $9.000 MXN, tus ganancias netas serán de $16.000 MXN y el impuesto se aplica a este monto.
  3. Llena el formulario correcto: Las ganancias por concepto de apuestas, premios, lotería y demás, se incluyen en la declaración anual del Impuesto Sobre la Renta, específicamente en el Anexo E.
  4. Paga los impuestos: Si tus ganancias producto del azar provienen solo de las apuestas online, debes calcular el 21% del beneficio neto obtenido. Siguiendo el ejemplo del paso 2, el impuesto a pagar es de $3.360 MXN.

Deducciones y Créditos Fiscales

Algo que puede aliviar notablemente la carga impositiva derivada de las actividades de apuestas online, son las deducciones y los créditos fiscales, las cuales funcionan de forma similar, pero no son lo mismo. A continuación, te explicamos brevemente cómo funciona cada una y qué efectos tienen en tu declaración de impuestos.

Deducciones Fiscales

Las deducciones fiscales, son los gastos que se consideran directamente en tus ingresos, como pagos de hipotecas, inversión en tu educación o en la de tus hijos, gastos y retenciones médicas y donativos, entre otros, antes de realizar el cálculo de tus tributos. Su incidencia en la declaración de impuestos, es indirecta.

Por ejemplo: Si tus ingresos como apostador son de $13.000 MXN al año, pero has gastado cerca de $9.000 MXN en consultas médicas y en pagar las matrículas de tus hijos, el ingreso neto real será de $4.000 MXN y este es el monto que sirve como base impositiva. Es decir, el 21% que irá a tu declaración de impuestos, se calculará a partir del monto final resultante de restarle tus gastos a tus ganancias.

Créditos Fiscales

Los créditos fiscales son incentivos que el gobierno otorga por tomar alguna acción o realizar actividad que tendrá algún impacto positivo en la economía del país o en la sociedad. Los ejemplos clásicos son: tener hijos, invertir en activos fijos, trabajar a distancia, entre otros. Los créditos, tienen un efecto directo en la declaración de impuestos.

Te lo explicamos siguiendo el ejemplo anterior. Supongamos que tus ganancias netas al apostar en línea, tras deducciones fiscales, han sido de $4.000 MXN en el último año. Esto significa que el total a pagar por impuestos del 21%, es de $840 MXN. Si tienes un crédito fiscal por $340 MXN, significa que realmente deberás tributar $500 MXN.

Es decir, el crédito fiscal disminuye el pago de tus obligaciones tributarias. Otro caso es que si tus créditos fiscales son superiores a los impuestos a declarar, puedes gozar de una devolución o reembolso.

Consecuencias de No Declarar

No declarar impuestos ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) es un delito conocido como evasión fiscal. Por eso, tanto para los operadores como para ti, existen una serie de medidas dictaminadas en la Ley que buscan evitar y/o sancionar esta mala práctica. Estas, son algunas de las consecuencias que te esperarían en caso de no cumplir con tus obligaciones fiscales:

  • Retraso en la declaración: Acarrea una multa de $28.490 MXN.
  • Obligaciones incumplidas: Ameritan varias multas que puedes oscilar entre los $1.400 MXN hasta los $34.730 MXN.

Además, dada la gravedad de tu falta, el SAT podrá tomar algunas de estas medidas:

  • Compartir la información sobre tus deudas fiscales con agencias como el Buró de Crédito y Círculo de Crédito, afectando tu score crediticio y disminuyendo las probabilidades de obtener un préstamo.
  • Solicitar el bloqueo inmediato de tus cuentas bancarias y de inversión.
  • Dar inicio a un Procedimiento Administrativo de Ejecución en tu contra, que podría terminar con el embargo de tus bienes.
  • Retener las devoluciones de impuestos pendientes para compensar tus deudas fiscales.

En caso de fraude fiscal, podrás pasar de 3 meses a 9 años en la cárcel por engañar al SAT u omitir deliberadamente el pago parcial o total de las obligaciones tributarias.

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Recomendaciones Finales y Mejores Prácticas

Los impuestos y todo el proceso que les rodea suelen ser complicados para personas comunes, como tú, que no viven su día a día al pendiente de ello. Por eso, queremos brindarte algunos consejos importantes para que no tengas problema alguno al realizar tus declaraciones a Hacienda, si ganas mucho dinero con las apuestas y los juegos de azar.

✅ Asesórate con un Especialista

Los contadores y profesionales tributarios aclararán tus dudas y te ayudarán a entender de una forma sencilla y práctica cómo funciona el sistema. También, te dirán cuáles son los tributos que debes pagar y cuáles no, y te brindarán la asesoría necesaria para que comprendas cómo son aplicables las leyes tributarias en el territorio mexicano.

✅ Asegúrate de estar Registrado en el SAT

Las personas que son mayores de 18 años y que ya están en vida laboral, deben darse de alta en el Registro Federal de Contribuyentes del SAT. Ten en cuenta que, una vez que completas este registro, pasas a ser contribuyente activo y, con ello, asumes las obligaciones tributarias correspondientes al régimen de personas físicas.

✅ Planifica tu Declaración

Sabemos que el pago de impuestos a la ganancia por apostar y de otros ingresos adicionales debe realizarse una vez cada año, pero dejar todo para último momento puede llevarte a cometer errores. Así que aprovecha el tiempo para recopilar documentos y comprobantes relacionados a tus actividades de juego en línea y hacer declaraciones correctas.

✅ Conoce la Legislación

Tributar por la obtención de ganancias en apuestas deportivas o de casino, especialmente en México, requiere que tengas un conocimiento básico de lo que las leyes dictan al respecto. También, debes conocer cuáles son las implicaciones legales de no atender a esta responsabilidad y los plazos para cumplir con tus obligaciones fiscales.

¿Por Qué es Importante Pagar los Impuestos por Ganancias en Apuestas México?

Si bien, puede que tengas tu propia visión sobre el sistema tributario de México, debes comprender que cumplir con tus obligaciones fiscales es fundamental para el funcionamiento y el desarrollo de la sociedad mexicana.

Los impuestos a las ganancias por apuestas deportivas representan ingresos esenciales a la nación que van más allá de recaudar fondos para el gobierno. No solo contribuyen al financiamiento de políticas públicas esenciales, como la educación, la salud o la infraestructura, sino que también ayudan a potenciar la industria del juego y a crear las condiciones necesarias para que este mercado continúe creciendo.

Preguntas Frecuentes

Autor

Luis González es editor senior de ApuestaMéxico. Tiene varios años de experiencia en apuestas deportivas y casinos en línea con un amplio conocimiento de la industria en Estados Unidos, Canadá y México. Sus conocimientos brindan información valiosa para ayudarlo a elegir qué casas de apuestas y casinos serán adecuados para usted. Vive en Tepic, Nayarit pero viaja regularmente para visitar casinos populares en México.